資金繰り表とは？中小企業の現実と経営者のための見える化入門

私はかつて、戦前創業の老舗製造業を引き継ぎ、20年以上経営に携わってきました。今回は「資金繰り表とは何か？」というテーマで、自身の失敗と学びをもとに、中小企業経営者に役立つ考え方や作り方をお伝えします。

資金繰り表なんて見たこともない…

そんな方にこそ読んでいただきたい、実務と現場に即した内容です。

資金繰り表とは何か？

資金繰り表とは、会社の現金収支を時系列で把握するための表です。ざっくり言えば、「今月、ウチは大丈夫か？」を見える化するためのもの。融資を受ける際に銀行から提出を求められることも多く、経営の要とも言えます。

私自身、業績が落ちるまでこの存在すら知りませんでした。銀行から「資金繰り表を出してください」と言われたときは、本当に焦りました。

当時の私は経理にノータッチで、資金繰り表は経理担当者に丸投げしました。ところがその担当者も「初めてです」とネット検索で出てきた税理士事務所のひな型をそのまま使用。

あの表は業種に合わせた細かい項目がびっしり並んでおり、私も担当者も何が何だか分からなくなる始末…。数年にわたって、わけの分からない表と格闘する羽目になりました。

しかし、経理担当者は予測を一切書きたがらず、実績だけを記入。「外れたら責任問題になる」と言わんばかりでした。そこで私は、未来の予測だけ自分で作ることにしたのです。経理と社長のちぐはぐ分業…。今思えば非効率そのものでした。

経理担当が退職してから、私が経理を兼務することになり、ようやく自分の頭で分かる資金繰り表を作ることができました。

ポイント

この形式で銀行に提出しても、一度もNGを出されたことはありませんでした。要は、「自分が理解できているか」が重要なのです。

私が事業停止を決断したのも、この表を見て現実を突きつけられたからでした。

資金繰り表は、経営の不安を「数字で見える化」するためのツールです。どんなにシンプルでも、続けることが何より大切。

「今月は大丈夫か？」を自分の言葉で説明できるようになれば、経営の舵取りがグッと楽になります。ぜひ、自分仕様の資金繰り表をつくってみてください。

こいでのぼる。戦前創業の中小製造業の3代目。取引先の撤退で経営難に陥り、法人破産と自己破産を経験。現在はその実体験をもとに、中小企業経営者向けの情報を発信中。

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